Puntos clave
- El Consejo Tributario danés recomienda aplicar la tributación a precios de mercado a todos los criptoactivos, lo que afectará a unos 300.000 criptoposeedores daneses. Esto representa un cambio significativo con respecto al sistema actual y tiene como objetivo proporcionar un tratamiento fiscal más equitativo.
- La nueva normativa permitirá a los inversores compensar las pérdidas con las ganancias de otros criptoactivos y contratos financieros, y su aplicación está prevista para enero de 2026, junto con nuevos requisitos de intercambio de información en toda la UE.
Una importante reforma fiscal señala un cambio en la normativa danesa sobre criptomonedas
El Consejo Tributario danés ha presentado un informe exhaustivo en el que recomienda un marco fiscal estandarizado de valoración a precios de mercado para los activos de criptodivisas. Esta propuesta histórica, destinada a modernizar el régimen fiscal de las criptomonedas en Dinamarca, se produce en un momento en el que se estima que 300.000 daneses poseen diversas formas de activos digitales, según una encuesta realizada en la primavera de 2024 por la Agencia Tributaria danesa.
Fiscalidad unificada: igualdad de condiciones
Según el marco propuesto, todos los activos de criptomoneda, incluidos los activos no respaldados como Bitcoin, estarán sujetos a la tributación a precios de mercado, un sistema que ya se aplica a determinadas criptomonedas basadas en activos. El ministro danés de Hacienda, Rasmus Stoklund, ha subrayado que estas recomendaciones pretenden garantizar una tributación más justa de las ganancias y pérdidas de los criptoinversores, abordando preocupaciones anteriores sobre un tratamiento fiscal severo.
Entender el nuevo marco del mercado de referencia
De acuerdo con el marco propuesto, todos los activos de criptomonedas, incluidos los no respaldados, como Bitcoin, estarán sujetos a la tributación a precios de mercado, un sistema que ya se aplica a determinadas criptomonedas basadas en activos. Esto significa que los criptoinversores daneses tendrán que calcular el valor de su cartera al final de cada ejercicio fiscal y pagar impuestos sobre cualquier aumento de valor, incluso si no han vendido sus participaciones. Por el contrario, si el valor de su cartera disminuye, podrán reclamar estas pérdidas. El ministro danés de Hacienda, Rasmus Stoklund, ha subrayado que estas recomendaciones pretenden garantizar una tributación más justa de las ganancias y pérdidas de los criptoinversores, abordando preocupaciones anteriores sobre un tratamiento fiscal severo.
Cumplimiento internacional e intercambio de información
La propuesta se ajusta a los esfuerzos internacionales por regular el sector de las criptomonedas. A partir de 2027, Dinamarca participará en acuerdos internacionales de intercambio de información, lo que permitirá una mejor supervisión de las transacciones de criptomonedas de los inversores daneses. Además, el Ministro de Hacienda tiene previsto introducir legislación a principios de 2025 que exija a los proveedores de servicios de criptomonedas informar sobre las transacciones de sus clientes, lo que facilitará el intercambio de información entre los Estados miembros de la UE.
Calendario de aplicación y perspectivas de futuro
El Consejo Fiscal recomienda aplicar estos cambios no antes del 1 de enero de 2026, dando tiempo tanto a la integración de los acuerdos internacionales como a que los inversores se adapten al nuevo marco normativo. Se espera que la propuesta pase a debate legislativo, y el ministro Stoklund tiene previsto presentar a principios de 2025 un proyecto de ley formal que incorpore las recomendaciones del Consejo.
